FECHAS CLAVE, OBLIGACIONES Y PUNTOS DE CONTROL PARA EMPEZAR EL AÑO TRIBUTARIO SIN CORRECCIONES POSTERIORES
En enero se activa la declaración semestral de IVA para servicios gravados con tarifa 0%, continúa la declaración mensual de IVA para quienes declaran iva mensual según régimen y se fijan los nuevos topes de exención del ISD. Es, además, el mes para alinear la información registrada en el RUC con la operación real del negocio, un punto que condiciona todas las obligaciones posteriores.
Febrero concentra uno de los primeros controles del año. Hasta ese mes se presenta el anexo de gastos personales correspondiente a 2025 y la proyección de gastos personales, mientras se mantiene la declaración mensual de IVA. En este tramo, los cruces automáticos entre facturación electrónica y declaraciones empiezan a mostrar con claridad si el arranque fue ordenado o si habrá correcciones más adelante.
Según el calendario oficial, las declaraciones mensuales de IVA y retenciones en la fuente correspondientes a enero deben presentarse entre el 10 y el 28 de febrero, de acuerdo con el noveno dígito del RUC. Este es uno de los principales puntos de control, ya que la facturación electrónica emitida en enero se cruza automáticamente con lo declarado.
Desde la experiencia de acompañar a pymes y empresas en estos procesos, David Ortiz, CEO de Siigo Contífico, advierte que los errores más costosos no suelen producirse en el cierre del año, sino en las decisiones que se toman o se postergan durante los primeros meses del ejercicio fiscal, cuando todavía hay margen para ordenar la información y evitar ajustes posteriores.
Marzo y abril concentran la declaración del Impuesto a la Renta del ejercicio 2025, con plazos que varían según el tipo de contribuyente y el régimen. Para las pymes obligadas a llevar contabilidad, estos meses suelen confirmar si la clasificación de ingresos, costos y gastos se trabajó correctamente desde enero o si será necesario corregir sobre la marcha.
Mayo incorpora la declaración del Impuesto a la Renta para determinados segmentos del RIMPE y la declaración patrimonial para quienes superan los umbrales establecidos. En junio se abre una ventana para actualizar la proyección de gastos personales hasta el 30 de ese mes. El segundo semestre mantiene la carga mensual de IVA y suma hitos puntuales, como el anticipo por utilidades no repartidas en agosto y el último plazo de ajuste de gastos personales en septiembre.
En ese contexto, apoyarse en plataformas contables en la nube puede marcar la diferencia, herramientas como Siigo Contifico permiten mantener al día la facturación, registrar gastos e ingresos con trazabilidad, ordenar documentación y contar con reportes que facilitan la conciliación y la preparación de declaraciones. Para pymes y empresas, esto reduce el margen de error en los cruces automáticos con la información electrónica y ayuda a detectar a tiempo inconsistencias que, si se dejan pasar, suelen convertirse en correcciones y costos adicionales más adelante.
